中国发展货币市场基金的法律思考
王晓君*
内容提要：
2003年9月13日，证监会主席尚福林在基金联席会议上明确表示支持货币市场基金的推出。9月21日，证监会给各家基金公司下发了《货币市场基金管理暂行规定》征求意见稿。本文旨在此背景下，对货币市场基金的产生和发展作大概论述，以及对中国发展货币市场基金从法律角度加以思考和分析。
关键词： 基金 货币市场基金 金融监管 立法
在经济的不断发展过程中，货币体系的金本制度崩溃以来，金融领域的不断创新，金融衍生工具的推陈出新使得整个金融体系不断换血。阿诺德.希尔吉认为,金融创新指改变了金融结构的金融工具的引入和运用.金融工具的创新是最普遍、最基本的类型。 从美国“Q条例” 的出现到其很快的退出金融监管体系，我们不难看到任何关于经济制度和法律的创新也是必不可少的。目前在开放式基金在国内得以准入的情况下，货币市场基金又将推出，国内关于货币市场基金的争夺战看来即将落下帷幕，博时、华安和招商三家公司有望成为首批获得牌照的货币市场基金管理公司。货币市场基金的设立将极大地推动中国机构投资者的发展，并促使货币市场和资本市场实现连通。但是，根据美国的经验和中国的现实，国内的银行业和货币政策当局也将因此承受巨大的冲击。相关的政策和法律法规规范还有待创建，我们对此的法律研究刻不容缓，鉴于笔者的学识粗浅，本文仅就中国推行货币市场基金作一些法律思考。
一、货币市场基金概述
（一）货币市场基金的发展
美国是货币市场基金的发源地，也是目前货币市场基金发展最成熟、资产规模最大的国家。所谓货币市场基金(Money Market Funds ，MMF)，是指以货币市场工具为投资对象的基金。投资对象主要包括：短期国债、商业票据、大额可转让存单、回购协议、银行承兑汇票等货币市场工具。
在货币市场基金出现之前，美国个人投资者往往难以进入货币市场，获得高的收益。为了限制商业银行的恶性竞争，美国国会对商业银行存款利率规定了上限，这就是所谓的"Q条例"。该条例规定，银行对于活期存款不得公开支付利息，并对储蓄存款和定期存款的利率设定最高限度。后来，“Ｑ条例”变成对存款利率进行管制的代名词。１９８０年，美国国会通过了《解除存款机构管制与货币管理法案》，揭开了利率市场化的序幕。此后的６年中，美国分阶段废除了“Ｑ条例”，而于１９８６年３月实现了利率市场化。
应该说，在美国利率市场化的过程中，包括货币市场基金在内的多种货币市场工具功不可没。从美国的经验看，金融创新推动了金融监管体制的变革，并对宏观经济产生了良性的影响。
1971年货币市场基金的出现极大地改变这一状况。1971年，华尔街两名证券商正式创立了货币市场基金。美国创建货币市场基金的最初动因源于上世纪70年代的“Q条例”废除后产生的利率歧视。“Q条例”的核心思想是以低利率促使经济扩张。 金融创新的成本不低，但极易模仿，且被超越的周期很短。同业之间很快可以借鉴，可以模仿。 货币市场基金诞生后，对美国基金市场产生了重要意义。1981年、1982年，在美国的基金市场上，货币基金占基金市场70%左右的份额，最高曾达到73%。可以说，是货币基金挽救了整个美国的基金市场。从美国货币基金发展的历程来看，经济陷入滞胀是货币市场基金最初大受欢迎的重要原因。因为在经济前景不明的情况下，人们更钟情于安全、稳定的投资方式。
（二）货币市场基金的特征
我们从货币市场基金的发展过程中，不难看出这一投资基金类型的如下基本特征：
1．货币市场基金属于专门以货币市场工具为投资组合对象的追加型投资基金。货币市场基金有着共同投资基金的一般组织形式与基本特点，即也是一种以信托原则为前提的间接投资方式，基金投资者、基金管理者与基金资产托管者及其相互间的关系原则也是一致的；
2．货币市场基金的收益较为稳定。由于货币市场基金投资的对象，是一些期限较短、流动性较高、风险相对较小的货币工具；
3．货币市场基金一般为开放型基金。从前面我们一再分析到的可以看出，70年代货币市场基金在美国出现之时，就形成了一种惯例性的规定，即允许基金凭证持有者据其持有的金额签发支票变现，犹如活期储蓄，当然，投资者也可以根据情况和自己的需要，按基金资产净值认购新的凭证单位，增加投资，因而是一种典型的开放型投资基金。这里，货币市场基金之所以基本采取开放型，也与其投资组合对象有关，因为投资的各种货币工具期限都非常短，交易差价相对较小，收益并非象那种股权投资基金一样变动幅度较大，如果不给予一种灵活变现和随时进出的方便，就不会有多少资金投资货币基金，因为人们会自然转向传统的已经习惯了的商业银行储蓄形式，所以，为了增加吸引力，取得与存款货币金融机构储蓄一样的方便与灵活性的同时，又可提高收益率，货币市场基金也必须采取较为开放式的组织形式；况且，从70年代末到80年代末，市场利率一直处于上升趋势，货币市场基金相对受到利率管制的传统储蓄方式具有较大优势，如果采取封闭式的组织形式，在这种市场利率上升环境中，也不利于基金管理机构不断增加新进资金量，扩展其规模和影响。因此，从货币市场基金自身发展的主动性角度看，也宜于采取开放式；
4．投资货币市场基金的目的多元化。货币市场基金的产生与发展过程显示，这一基金类型是一种最为成功的金融创新形式之一，因为其产生时的最主要目的是为规避当时的利率管制和减少对中央银行交存法定准备金所产生的相对机会损失，也就是，货币市场基金首先是一种为规避金融管制、获取较高收益而存在一种投资方式；有些货币市场基金的投资组合对象全部是国库券，这除了同样获取国库券市场上的较高流动性与稳定收益外，更主要是为了避税之需，因为投资国库券是可以免税的，这对于那些高收入的公众个人与拥有大量收益的机构来讲，更为重要；
5．在对货币市场基金的管理中，清算要求较高。由于货币市场基金多采取开放式，而且允许投资者随时据以签发支票用于转帐或支付，投资组合中工具期限也较短，因而一般地，每天都要进行资产价值的评估与清算，以便知晓基金资产的净值，使投资者能够随时追加投资或者退出。由此，资产与资金的评估与清算工作必须跟得上，并设置一定量的窗口，方便投资者进出。但由于这些管理工作是消耗成本的，所以，为了使得单位成本降低到应有水平，货币市场基金的发起规模应当足够大，以便产生规模收益；
6．风险较小。由于货币市场基金将大量小额资金集中起来统一投资到原本风险就较小的货币市场工具，通过规模组合的方式，使各种货币市场工具在流动性上互补，从而使投资货币市场基金的风险降到微不足道的水平。与股票、债券投资基金相比，货币市场基金的收益比较稳定；
7．交易不收手续费，管理费也较低。
（三）美国对货币市场基金的法律规范
美国投资基金是美国法规管理最严格的经济实体，投资基金不仅要对证券交易委员会、各级管理层、基金持有者公开披露其所有信息，增加透明度，而且其运作的全过程也要受到严格的监管。比如，《1933年证券法》要求基金公司向证券交易委员会提交有关基金所有情况的申报说明书以供备案，同时要求基金公司提供近期招股说明书，详细说明基金管理、投资策略、目标以及其他必要资料，并且还对基金广告的类型和内容进行了限制；《1934年证券交易法》规定了在购买和销售基金份额方面的各种反欺诈条例，规定投资基金发行及经销要受到证券交易委员会和国家证券交易商协会的监管；《1940年投资咨询法》对投资基金投资咨询者的各种活动进行了明确的规定；《1940年投资公司法》规定投资基金必须向证券交易委员会报批，在禁止自营、防止利益冲突、保持资产完整、避免基金公司和持股人不合理的收费或付费等方面也都制定了详细的条例。健全的法律规范对美国投资基金安全运作和稳定发展发挥了较好的制度保障作用。
二、我国货币市场基金的发展
（一）自1991年"珠信基金"和"武汉基金"设立以来,目前基金发展已经进入了关键时刻── 产品比较单一、销售渠道正在制约基金市场的发展。1997年11月14日，《证券投资基金管理暂行办法》出台，中国证券市场开始步入激情四射的“新基金时代”。2003年9月13日，证监会主席尚福林在基金联席会议上明确表示支持货币市场基金的推出。9月，好消息接踵而至。先是央行行长周小川提及发展货币市场基金的思路，接着央行货币政策司副司长穆怀朋明确提出，央行今后将重点发展货币市场基金。9月13日，证监会主席尚福林在基金联席会议上，对货币市场基金表示支持；9月21日，证监会给各家基金公司下发了《货币市场基金管理暂行规定》征求意见稿。10月15日,银监会副主席唐双宁公开表示,银监会将支持一切合法金融创新。此语意味深长。从美国的基金发展历程看，可以说，货币市场基金在一定程度上挽救和推动了其整个基金产业。 （二）在短短的10多年中,我国的基金业虽然得到了较快的发展,但与美国基金业相比,差距是十分明显的: 1.基金规模较小、基金形式单一。从组织形式上看，我国目前发行的基金中绝大多数为封闭式基金，1997年以前发行的75只基金全部为封闭式基金；1998-2001年新成立的基金中，封闭式基金有48只，开放式基金仅有3只。2.基金的投资领域不确定。美国的基金的投资领域绝大部分都是单一且清晰的，如股票基金、债券基金、货币市场基金等，投资目标细化、投资对象集中。而我国1997年以前的基金除投资于股票市场、国债市场以外，还涉及房地产市场、期货市场、高新技术项目等；1997年以后设立的基金主要投资于股票和债券等，基本上都是"全能基金"，投资目标不清晰。3.基金风险较大。由于基金大多以封闭式为主，且主要投资于资本市场，投资者只能通过二级市场交易保持其流动性，由此也就决定了基金的整体风险较大。综合而言，这些基金的整体风险与宏观经济因素、资本市场的整体表现以及投资项目的表现密切相关--当宏观形势不好、资本市场走低、投资项目亏损时，这些基金投资者缺乏备选的投资品种，从而可能被套。这意味着我国目前的投资基金结构不能很好地规避投资风险。4.基金角色不清。基金的投资原则是为投资者规避风险、谋取收益，由于目前我国的基金绝大多数都是封闭型的、投资领域不确定、流动性较差，所以，这些基金实际上扮演的是为企业提供长期融资的角色，投资者则往往把基金当作一种债券来投资、或者当作股票来炒作，从而扭曲了基金的本来意义。 三、货币市场基金法律思考
金融的创新，随之而来的是法律和制度的创新，制度和法律的创新一样为金融创新创设必要的条件和空间。从货币市场基金的开放式基金优势我们不难理解市场对其所表现出的关切和欢迎，更何况中国证监会周小川主席有言在先，对于基金要“超常规、创造性地发展”。然而，仅有官方的支持与民间的热情并不意味着就能把事情办好，毕竟开放式基金与以前的封闭式基金还存在差异，原有的法律规范本就有待完善，封闭式基金在实践中所反映出的问题表明在开放式基金正式运作之前需采取妥善措施加以解决，以避免重蹈覆辙。因此，对开放式基金的监管以及相关法律问题的研究就显得十分重要和迫切。事实上全国政协经济委员会副主任刘鸿儒所强调的基金发展应“从严监管、规范运作、稳步推进、大胆创新”，也正体现了这样的要求。
（一）应该说，1997年11月国务院批准、证券委发布的《证券投资基金管理暂行办法》已为开放式基金的发展预留了法律空间。《暂行办法》第6条明确规定：“基金发起人可以申请设立开放式基金，也可以申请设立封闭式基金。”此外，第7、13、14、26、55条也都针对开放式基金作出了相应的规定。不过，总的来看这一法规涵盖面广，概括性强，规定得较粗，特别是对开放式基金的一些具体问题缺乏调整规范，适用上也存在缺陷。
今年10月12日，中国证监会发布《开放式证券投资基金试行办法》(以下简称《试行办法》)，进一步完善了开放式基金的法律体系，预示着基金业的试点将进入由封闭式逐步转向以开放式为主的新阶段。此外，管理层对待开放式基金的态度、相关考虑以及未来更高层次法律规范的走向，也可从《试行办法》中初窥端倪。
（二）2003年9月中旬证监会主席尚福林明言表示支持货币市场基金的推出，并在其后根据现行的《证券投资基金管理暂行办法》和《开放式证券投资基金试点办法》的有关规定，制定《货币市场基金管理暂行规定》（征求意见稿）。
《货币市场基金管理暂行规定》（征求意见稿）相关规定：
1、凡是基金的名称中包括“货币”、“现金”、“流动”、“短期债券”、“现款”等类似术语的基金，都要符合该《暂行规定》的要求。《货币市场基金管理暂行规定》（征求意见稿）规定了货币市场基金的投资范围。明确指出：货币市场基金主要投资于货币市场工具，具体包括以下的金融工具：现金；银行定期存款、协议存款或大额存单；剩余期限小于397天的短期债券；期限在一年以内的债券回购；中央银行票据；银行承兑汇票；经银行背书的商业承兑汇票以及证监会认可的其他具有良好流动性的金融工具。货币市场基金不能投资于高风险的金融品种，在征求意见稿中对货币市场基金的投资方向也有一定的限制，如不得投资于股票、长期债券、信用等级在AAA级以下的企业债券等。
2、对已经递交货币市场基金申请的审批主要有四道程序：申请材料上报；证监会审核；专家咨询委员会评议；批准通过。此外，银监会将对提交申请待筹的货币市场基金出具意见。这里可以看到管理层对推出货币市场基金还是非常的谨慎。在进一步立法的过程中还应当注意细化审批的责任和权利限制。
（三）对发展MMF的几点建议：
1、根据目前的情况，由于相应法律和监管措施的缺位，由于各利益主体之间的利益难以协调，加上诸如国有银行改制、抵押贷款证券化、存款保险制度等还未完成。为避免因MMF造成的冲击，比如最直接的影响是银行面临储蓄分流、货币政策面临冲击，在没有完全做好准备的情况下，货币市场基金的规模和投资范围自然也应循序渐进。
2、货币市场基金尽管在我国尚未问世，但它在西方已存在几十年，已经形成一套成熟的运作机制，我国引进这一基金类型，在运作机制等技术环节方面，不可能与国际惯例差别太大，而且这种引进也容易。但出了纠纷，则不能按他国法律予以裁决。所以，法规制定应当先行，这尽管看起来有悖常理，却正是转型国家在很多领域中尤其是学习西方市场机制时所首先应予以注意的，也就是，制度安排是最需要的。
3、应当尽快建立中国清算银行，建立与之相配套的清算机制。加速《基金投资法》的起草和制定。《基金投资法》应当明确货币市场基金的设立原则，各方当事人间的关系，货币市场基金的投资领域，管理原则，分配制度，会计核算原则，监管体制，风险控制原则，以及违规处罚措施等从法律上先加以规范。
四、结语
任何一项新制度、新工具的推出都意味着现有利益格局的重新洗牌，博弈各方也必定有喜有忧。“快鱼吃慢鱼”取代了“小鱼吃大鱼”的经济竞争模式。谁先抢占了市场的先机，谁就取得了瓜分市场奶酪的优先权。培养有实力的资本市场参与者，在与国际强手的竞争中抢得先机；也为履行对外承诺、允许境外资金入市提供一个较为稳妥的渠道。无论是作为基金的创新品种还是银行的系列产品，货币市场基金的推出都具有深远的意义。当然制度的指引和法律规范的规范就起到良性的导航作用。在我国基金业发展的短短时间内，相关的制度和法律规范的建设尤为重要，不能盲目求快，否则，市场一旦失去应有的规制，无疑会造成无法预计不仅仅是社会效益的损失。因此，应当及时启动相关的法律专题研究，加快《基金投资法》的出台。以便使货币金融市场更加健康和规范的发展。
外商承包中国境内电力建设工程劳动安全卫生管理规定
电力部
外商承包中国境内电力建设工程劳动安全卫生管理规定
1996年9月19日，电力工业部
第一章 总 则
第一条 为加强涉外电力建设工程的劳动安全卫生管理，保障中外员工在施工过程中的安全和健康，根据中国劳动安全卫生的法律、法规以及有关电力建设安全工作规程、规定的有关条款，制定本规定。
第二条 本规定适用于由外商总承包的境内电力建设工程中的人身安全管理。有关设备安全管理，按照电力工业部有关设备安全管理的规定执行。
第三条 外商必须在工程所在地的省（直辖市、自治区）工商行政管理部门注册、登记，并经过施工资质审查，取得合法手续后方可承包电力建设工程。
第四条 外商承包电力建设工程，必须以“安全第一、预防为主”的方针为指导，遵守中国劳动安全卫生的法律、法规和电力建设安全工作规程，以及本规定的有关规定，依法进行安全施工管理，在确保员工安全和健康的前提下组织施工。
第五条 国家电力公司是中国电力安全管理的主管领导部门，主管全国电力建设安全工作。
电力集团公司（电业管理局）、省（直辖市、自治区）电力公司（电力工业局）（以下简称电力公司）主管本地区电力建设安全工作。
第六条 外商承包电力建设工程必须接受电力公司和当地政府的劳动、环境保护等部门的监督、检查。
第七条 业主与承包商、承包商与分包商签订的工程承包合同中必须有劳动安全卫生的专项条款，明确双方的安全责任，且不得与本规定相抵触。
第二章 安 全 施 工 责 任
第八条 业主的安全施工责任
（一）必须贯彻执行中国劳动安全卫生的法律、法规以及电力工业部电力建设安全工作规程。
（二）督促承包商制定安全施工管理制度及措施。
（三）确定承包商在现场的法定代表人为安全施工的第一责任人。
对在劳动安全卫生管理上不称职的承包商的法定代表人或承包商聘用的安全工程师，有权向承包商提出撤换的要求。
（四）必须向承包商提供能确保工程安全施工的安全设施补助费用，并在承包合同中予以确定（一般应为工程承包总额的千分之三）。
（五）必须向承包商提供施工机械、设备、工程意外伤害的保险费用和人身保险费用，并在合同中予以确定。
（六）负责向承包商提供中国有关劳动卫生的法律、法规和电力建设安全工作规程等文本。
（七）在工程施工安全卫生工作中负有协调、监督、指导的责任。对于承包商在劳动安全卫生管理工作中存在的问题及违章行为，必须及时采取纠正和制约措施。
（八）协助当地政府有关部门和电力公司对员工重伤、死亡事故进行调查处理。
（九）建立工程安全档案，负责事故的统计、分析和报告。
（十）必须严格执行本规定的上述条款。否则，对工程现场发生的伤亡事故将承担相应的法律责任。
第九条 承包商的安全施工责任
（一）承包商在施工现场的法定代表人（总经理）是安全施工的第一责任人，对现场安全施工和本规定有关条款的执行负全面责任。
（二）必须认真贯彻执行中国劳动安全卫生的法律、法规和电力工业部颁发的电力建设安全工作规程。
（三）必须制订保证现场安全施工的各项措施，明确提出在工作过程中的安全方针、目标、政策和必须遵守的安全卫生法规。
（四）必须成立现场劳动安全卫生委员会，负责组织协调、检查、指导施工中的安全卫生工作。劳动安全卫生委员会一般应由承包商安全施工第一责任人和分包商安全施工第一责任人及工会代表人员组成，并有专人负责日常管理工作。
（五）必须建立现场劳动安全卫生管理机构，任命能胜任工作的安全工程师及部门领导。
安全工程师及部门领导的有关资格证件应报业主认可。
（六）必须向业主提供现场“总平面布置图”和总平面管理的措施，并说明危险物品的保管、存放和使用中的安全防护措施。
（七）工程开工前必须向业主提供现场安全和健康程序，经业主批准后，方可开工。
（八）根据工程安全施工的需要，一般应编制以下安全和健康程序：
（1）劳动安全卫生委员会的组成及工作计划；
（2）安全教育与培训；
（3）定期安全巡视检查；
（4）现场安全施工的协调；
（5）安全施工措施的编制与批准；
（6）现场安全卫生与急救；
（7）现场运输与交通安全；
（8）高处危险作业与脚手架；
（9）现场消防；
（10）恶劣气候的安全保障；
（11）起吊作业及起重机械的检查与试验；
（12）现场施工安全设施和劳动防护用品、用具的使用；
（13）放射源的管理及防护；
（14）有毒有害作业与防护；
（15）施工用电安全；
（16）生活区的安全与卫生；
（17）废料、废气和废水的处理与排放；
（18）工作人员的加班；
（19）密闭容器内工作；
（20）现场照明；
（21）防暑降温与防寒防冻；
（22）粉尘作业防护和噪声防护；
（23）事故报告与调查处理。
（九）承包商招用的分包商必须具备承担电力建设工程的施工资质。从事特种作业的人员必须经过专业培训并取得特种作业资格证书（特种作业系指对自身和周围环境具有威胁的作业，包括电气、司炉、起重、机械作业、焊接、爆破、特殊高处作业、登高架设、厂内机动车驾驶、压力容器操作以及接触易燃、易爆、有害气体、射线和剧毒等作业）。
（十）承包商的管理人员违章指挥、强令员工冒险作业而造成伤亡事故，必须承担法律责任。后果严重的应依据中国法律追究其刑事责任。
（十一）对在施工中连续发生人身死亡事故的分包商，承包商必须予以辞退。
（十二）业主提供的安全设施费，施工机械、设备、工程意外伤害和人身保险费，承包商必须做到专款专用，并负责向分包商提供上述费用，严禁挪作它用。
（十三）承担合同中规定的其他安全、卫生和健康责任。
第十条 分包商的安全施工责任
（一）分包商必须贯彻执行中国有关劳动安全卫生的法律、法规和电力建设安全工作规程。
（二）分包商必须服从承包商的安全卫生管理，并全面遵守承包商在劳动安全卫生管理上所规定的各项条款。
（三）分包商在现场的法定代表人（总经理）是安全施工的第一责任人，对现场安全施工和本规定有关条款的执行负全面责任。
（四）必须制订保证现场安全施工的各项措施，明确提出在工作过程中的安全方针、目标、政策和必须遵守的安全卫生法规。
（五）必须建立现场劳动安全卫生管理机构，并按不少于员工千分之三的比例数，任命能胜任工作的安全工程师及部门领导。劳动安全卫生管理机构及其人员的基本情况，应报承包商备案。
（六）向承包商提供现场“总平面布置图”和总平面管理的措施，并说明危险物品的保管、存放和使用中的安全防护措施。
（七）按承包商规定的现场安全和健康程序目录，编制安全和健康程序。
（八）分包商从事特种作业的人员必须经过专业培训，并取得电力公司或当地政府有关部门颁发的特种作业资格证书后，方可从事特种作业（特种作业人员指本规定第九条（九）款中所述的人员）。
（九）必须接受电力公司和当地政府有关部门对安全施工的监督、检查。
（十）分包商的管理人员违章指挥、强令员工冒险作业而造成伤亡事故，必须承担法律责任。后果严重的应依据中国法律追究其刑事责任。
（十一）承包商为分包商提供的安全设施费，施工机械、设备、工程意外伤害和人身保险费，分包商必须做到专款专用，严禁挪作它用。
（十二）分包商必须同样接受业主对劳动安全卫生工作的监督、检查。
（十三）承担合同中规定的其它安全、卫生和健康责任。
第三章 监 督 检 查
第十一条 电力公司对所管辖范围内由外商承包的电力建设工程，应定期或不定期地进行劳动安全卫生监督、检查，并将检查的情况向国家电力公司报告。
第十二条 电力公司的安全监察人员有权向承包商、分包商调查了解安全施工情况，查阅必要的资料，并对施工场所进行检查；对承包商、分包商违反劳动安全卫生法律、法规的行为有权制止，并责令整改。安全监察人员在执行公务时，应当出示证件。
第十三条 承包商、分包商为员工提供的劳动安全卫生设施和劳动卫生条件不符合中国劳动安全卫生法规或电力建设安全工作规程的，或未向员工提供必要的劳动防护用品、用具的，电力公司安全监察人员应立即责令整改，并可以处以0．5～1万元的罚款；情节严重的，应责令其停产整顿；对事故隐患不采取措施，致使发生重大事故，造成严重后果且触犯刑律的，应由司法部门追究刑事责任。
第十四条 电力公司有权对发生死亡、重大死亡事故的承包商和分包商处以3～10万元的事故罚款；有权向业主、承包商提出对不能确保安全施工的分包商予以辞退的建议。
第十五条 工程所在地的政府劳动部门，有权按有关规定对外商承包的电力建设工程进行安全施工的监督、检查。
第四章 事故调查处理与统计报告
第十六条 承包商、分包商在从事与电力建设工作有关的施工活动中发生的人身伤亡事故（包括急性中毒），必须按照本规定的要求，坚持实事求是、尊重科学的原则，认真进行调查、分析、处理、统计和上报。
第十七条 事故分类
（一）轻伤及轻伤事故
轻伤是指造成员工肢体伤残，或某些器官功能性或器质性轻度损失，表现为劳动能力轻度或暂时丧失的伤害。一般指受伤员工歇工在一个工作日以上，但够不上重伤者。轻伤事故是指一次事故中只发生轻伤的事故。
（二）重伤及重伤事故
重伤是造成员工肢体残缺或视觉、听觉等器官受到严重损伤，一般能引起人体长期存在功能障碍或劳动能力有重大损失的伤害。重伤范围按中国劳动部（60）中劳护久字56号文颁发的《关于重伤事故范围的意见》执行。
重伤事故是指一次事故中发生重伤（包括伴有轻伤）、无死亡的事故。
（三）死亡事故和重大死亡事故
死亡事故是指一次事故中死亡1～2人的事故。
重大死亡事故是指一次事故中死亡3人及以上的事故。
（四）特别重大死亡事故
特别重大死亡事故是指一次事故中死亡达50人及以上的事故。
第十八条 事故的报告程序、时间和调查处理权限
（一）轻伤事故由承包商、分包商自行组组调查处理并进行登记。
（二）发生重伤事故，承包商、分包商应立即报告省电力公司、当地劳动部门和业主。
重伤事故由承包商现场法定代表人组织调查处理并填写“职工伤亡事故调查报告书”，于事故发生后30天以内报送当地劳动部门批复。“职工伤亡事故调查报告书”应同时报送省电力公司。
（三）发生死亡事故和重大死亡事故，承包商、分包商应立即以快速办法报告省电力公司和当地政府的劳动、公安、检察、监察、工会部门以及业主，并由省电力公司报告国家电力公司。
（1）死亡事故的调查处理工作，由省电力公司安监部门、工会组织和当地劳动部门、公安部门、检察院、监察部门和工会等有关人员组成事故调查组进行。
“职工死亡事故调查报告书”应在事故发生后30天以内报送省电力公司或当地劳动部门批复。同时应报送国家电力公司，并抄送参加事故调查的有关单位及部门。
（2）重大死亡事故的调查处理工作，由省电力公司总经理（局长）或基建副总经理（副局长）负责组织，会同省级劳动部门、公安部门、检察院、监察部门和工会等有关人员组成事故调查组进行。必要时，国家电力公司派员参加事故的调查。
“重大死亡事故调查报告书”应在事故发生后45天以内报送省电力公司或省级劳动部门批复。同时，应报送国家电力公司，并抄送参加事故调查的有关单位及部门。
（四）发生特别重大死亡事故应依据中国政府有关规定进行调查处理。
第十九条 发生重伤、死亡、重大死亡事故，承包商、分包商的就近施工人员应立即停止工作，迅速采取措施抢救伤员和财产，防止事故扩大，并保护好事故现场。
第二十条 承包商、分包商对现场发生重伤以上的事故，隐瞒事故不报或拖延事故报告，应依据中国法律，追究承包商、分包商现场法定代表人的法律责任或刑事责任。
第二十一条 承包商、分包商对现场发生的重伤以上的伤亡事故，应在查清原因、分清责任的基础上，按照事故调查组提出的处理意见，在业主的协助下，对事故责任人员进行处理。
第二十二条 承包商、分包商应按照附录Ａ“伤亡事故统计报表格式”，按月向省电力公司、当地劳动部门和业主上报“伤亡事故月（年）报表”，并建立工程安全档案。
第五章 附 则
第二十三条 本规定自1996年11月1日起施行。
附录Ａ 伤亡事故统计报表格式
表1 企业职工伤亡事故月（年）报表
单位名称：--------------代码：--------------隶属关系：--------------代码：--------------
经济类型：--------------代码：--------------企业规模：--------------代码：--------------
国民经济行业：----------代码：--------------有无开采许可证（矿山填）--------------------代码：--------------
制表机关：劳 动 部
国 家 统 计 局
文 号：劳计字（1992）56号
----------------------------------------------------------------------------------------------------
伤亡事故件数（件） | 伤亡人数（人）
------------------------------------------------------------------|--------------------------------
| | | | | 总 | 死 | 重 | 轻 |
总 计| 重大死亡事故 | 死亡事故 | 重伤事故 | 轻伤事故 | | | | |
| | | | | 计 | 亡 | 伤 | 伤 |
------|----------------|------------|------------|------------|------|------|------|------|
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
------|----------------|------------|------------|------------|------|------|------|------|
| | | | | | | | |
----------------------------------------------------------------------------------------------------
----------------------------------------------
| |
--------------------|直接经济| 受伤害人
其中：非本企业人员| | 损失工作日
--------------------|损 失| 总数（工日）
死 亡|重 伤|轻伤| （元） |
------|------|----|--------|--------------
10 |11 |12|13 | 14
------|------|----|--------|--------------
| | | |
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单位负责人签章： 处（科）负责人签章： 制表人签章： 报出日期： 年 月 日
表2 企业职工伤亡事故月（年）报表
制表机关：劳 动 部
国家统计局
单位： 年 月 文号：劳计字（1992）56号
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| | 合 计 | 技术和 |设备、设 | 安全设 | 生产场 |
| | | 设计上 |施、工具、| 施缺少 | 地环境 |
|事 故| | 有缺陷 |附件有 | 或 有 | 不 良 |
|件 数| | |缺 陷 | 缺 陷 | |
|（件）| 伤 亡 | | | | |
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| |死亡|重伤|死亡|重伤|死亡|重伤|死亡|重伤|死亡|重伤|
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事故类别 |序 号| 1 | 2| 3| 4| 5| 6| 7| 8| 9|10|11|
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总计 | 1 | | | | | | | | | | | |
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物体打击 | 2 | | | | | | | | | | | |
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提升、车辆伤害| 3 | | | | | | | | | | | |
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机械伤害 | 4 | | | | | | | | | | | |
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起重伤害 | 5 | | | | | | | | | | | |
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触电 | 6 | | | | | | | | | | | |
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淹溺 | 7 | | | | | | | | | | | |
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灼烫 | 8 | | | | | | | | | | | |
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火灾 | 9 | | | | | | | | | | | |
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个人防 | 没有安 | 违反操 | 劳动组 | 对现场 | 教育培 |
护用品 | 全操作 | 作规程 | 织 不 | 工作缺 | 训不够、|
缺少或 | 规程或 | 或劳动 | 合 理 | 乏检查 | 缺乏安 |其 安
有缺陷 | 不健全 | 纪 律 | | 或指挥 | 全操作 |
| | | | 错 误 | 知 识 |
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死亡|重伤|死亡|重伤|死亡|重伤|死亡|重伤|死亡|重伤|死亡|重伤|死亡|重伤
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12|13|14|15|16|17|18|19|20|21|22|23|24|25
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续表
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| | | 技术和 |设备、设 | 安全设 | 生产场 |
| | 合计 | 设计上 |施、工具、| 施缺少 | 地环境 |
|事 故| | 有缺陷 |附件有 | 或 有 | 不 良 |
|件 数| 伤亡 | |缺 陷 | 缺 陷 | |
|（件）| | | | | |
| |----------|----------|----------|----------|----------|
| |死亡|重伤|死亡|重伤|死亡|重伤|死亡|重伤|死亡|重伤|
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高处坠落 | 10| | | | | | | | | | | |
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坍塌 | 11| | | | | | | | | | | |
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冒顶片帮 | 12| | | | | | | | | | | |
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透水 | 13| | | | | | | | | | | |
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放炮 | 14| | | | | | | | | | | |
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火药爆炸 | 15| | | | | | | | | | | |
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瓦斯煤尘爆炸 | 16| | | | | | | | | | | |
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其他爆炸 | 17| | | | | | | | | | | |
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煤与瓦斯突出 | 18| | | | | | | | | | | |
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中毒和窒息 | 19| | | | | | | | | | | |
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其他伤害 | 20| | | | | | | | | | | |
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个人防 | 没有安 | 违反操 | 劳动组 | 对现场 | 教育培 |
护用品 | 全操作 | 作规程 | 织 不 | 工作缺 | 训不够、|
缺少或 | 规程或 | 或劳动 | 合 理 | 乏检查 | 缺乏安 |其 它
有缺陷 | 不健全 | 纪 律 | | 或指挥 | 全操作 |
| | | | 错 误 | 知 识 |
----------|----------|----------|----------|----------|----------|------------
死亡|重伤|死亡|重伤|死亡|重伤|死亡|重伤|死亡|重伤|死亡|重伤|死亡|重伤
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单位负责人签章： （处）科负责人签章： 制表人签章： 报出日期： 年 月 日
表3 企业职工伤亡事故登记表
1．事故发生地点：--------厂（矿）--------车间（区、队）--------工段--------班组--------岗位（工作点面）
2．事故发生时间： 年 月 日 班 时 分
3．作业种类： 4．起因物： 5．事故类别：
6．事故原因： 其中直接原因： 7．事故严重级别：
8．伤亡人员情况：
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姓 名|性别|年龄|文化程度|用工形式|工种|级别|本工种工龄|安全教育情况|伤害部位|伤害程度|
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损失工作日|备 注
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9．本次事故损失工作日总数：10．本次事故经济损失 （元）： 其中直接经济损失 （元）：11．事故简要经过：12．预防事故重复发生的措施：
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措施名称 | 执行措施负责人 | 完成期限 | 验收人
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13．对事故责任者的处理意见：
单位负责人签章： 制表人签章： 填报日期： 年 月 日
说明：本表式提供企业建立伤亡事故管理台帐使用。有关项目的填写要求见《企业职工伤亡事故统计报表制度》和有关规
范、标准；其中“事故严重级别”指重大死亡事故、死亡事故、重伤事故、轻伤事故，其解释见《报表制度》。
表4 企业职工伤亡事故调查报告书
1．企业详细名称： 地址： 电话：
2．经济类型： 国民经济行业： 隶属关系： 直接主管部门：
3．事故发生时间： 年 月 日 班 时 分 4．事故地点：
5．事故类别： 6．事故原因： 其中直接原因： 7．事故严重级别：
8．伤亡人员情况：
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姓 名|性别|年龄|文化程度|用工形式|工种|级别|本工种工龄|安全教育情况|伤害部位|伤害程度|
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损失工作日|死亡者死亡原因|备 注
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9．本次事故损失工作日总数：
10．本次事故经济损失（元）： 其中直接经济损失（元）：
11．事故详细经过：
12．事故原因分析：
13．预防事故重复发生的措施：
14．事故责任分析和对责任者处理意见：
15．附件（事故现场照片、伤亡者照片、技术鉴定等资料）：
16．参加调查人员：
负责人----------
制表人----------
填报日期： 年 月 日
说明：本表由企业填写，每项必须填写清楚。由企业按照规定报送给有关部门。本表不专门印刷，可根据需要按上述内容另
行填制或打印。有关项目的填写要求见《企业职工伤亡事故统计报表制度》和有关规范、标准；其中“事故严重级别”指
重大死亡事故、死亡事故、重伤事故、轻伤事故，其解释见《报表制度》。
附录Ｂ 中国劳动安全卫生部分法律、法令和法规名称表
1．中华人民共和国劳动法，1995年7月1日施行
2．中华人民共和国行政处罚法1996年10月1日起施行
3．中华人民共和国国家标准
（1）安全带 ＧＢ6095--85
（2）安全网 ＧＢ5725--85
（3）皮安全鞋 ＧＢ4014--83
（4）高处作业分级 ＧＢ3608--83
（5）安全电压 ＧＢ3805--83
（6）起重机械安全规程 ＧＢ6067--85
（7）放射卫生防护基本标准 ＧＢ4729--84
（8）爆破安全规程 ＧＢ6722--86
（9）企业职工伤亡事故分类 ＧＢ6441--86
（10）工厂安全卫生规程
（11）建筑安装工程安全技术规程
（12）企业职工伤亡事故经济损失统计标准ＧＢ6721--86
（13）工业企业厂内运输安全规程 ＧＢ4387--84
4．中华人民共和国国务院令第75号，企业职工伤亡事故报告和处理规定，1991年5月1日施行
5．劳动部办公厅劳办发〔1993〕140号文件，关于印发《企业职工伤亡事故报告统计问题解答》的通知
6．中华人民共和国国务院令第34号，特别重大事故调查程序暂行规定，1989年3月29日
7．劳动部、国家统计局劳计字〔1992〕74号文件，关于印发《企业职工伤亡事故统计报表制度》的通知，1992年10月5日
（1）企业职工伤亡事故统计实施办法
（2）企业职工伤亡事故统计表目录
（3）企业职工伤亡事故统计表式
8．中华人民共和国电力行业标准
（1）电力建设安全工作规程（火力发电厂部分），ＤＬ5009·1—92，1992年9月1日施行
（2）电力建设安全施工管理规定，1996年1月1日起实施
（3）电业安全工作规程（发电厂和变电所电气部分），1991年9月1日实施
（4）电力建设起重机械安全监察规定，1996年7月1日实施
附录Ｃ 劳动部关于重伤事故范围的意见（中劳护久字第56号颁发1960年5月23日）
凡有下列情况之一的，均作为重伤事故处理：
一、经医师诊断成为残疾或可能成为残疾的；
二、伤势严重，需要进行较大的手术才能挽救的；
三、人身要害部位严重灼伤、烫伤，或虽非要害部位，但灼伤、烫伤占全身面积三分之一以上的；
四、严重骨折（胸骨、肋骨、脊椎骨、锁骨、肩胛骨、腕骨、腿骨和脚骨等因受伤引起骨折）、严重脑震荡等；
五、眼部受伤较剧，有失明可能的；
六、手部伤害：
1．大拇指轧断一节的；
2．食指、中指、无名指任何一只轧断两节或任何两只各轧断一节的；
3．局部肌腱受伤甚剧，引起机能障碍，有不能自由伸屈的残废可能的；
七、脚部伤害：
1．脚趾轧断三只以上的；
2．局部肌腱受伤甚剧，引起机能障碍，有不能行走自如的残废可能的；
八、内部伤害：内脏损伤；内出血或伤及腹膜等。
