荆门市专项资金管理办法
湖北省荆门市人民政府
市人民政府关于印发《荆门市专项资金管理办法》的通知
荆政发[2000]19号
各县、市、区人民政府,市政府各部门:
现将《荆门市专项资金管理办法》印发给你们,请认真贯彻执行。
荆门市专项资金管理办法
专项资金是指除正常经费以外,由本级财政预算内、外安排,上级政府和有关部门拨入,以及各职能部门经批准按规定渠道收取的具有指定用途、专款专用的各项资金。这些资金种类多、数量大、涉及面广。管好用好这些资金,对于促进全市经济建设与社会发展具有十分重要的意义。根据国家有关规定,结合我市实际,特制定本办法。
一、专项资金管理范围
专项资金管理范围包括:城市建设资金(含城市配套费、污水处置费等)、教育资金(含教育附加、地方教育发展费、教育集资)、水利建设资金(含防汛费、堤防费、水利建设基金等)、扶贫资金、农业综合开发资金、农业切块资金、工业切块资金、科技三项费用、计生专项资金、国债资金、国外贷款资金、环境保护费(含省返还补助)、公路建设资金(含车辆通行费、拖拉机养路费、建勤费、客货运附加费)、价格调节基金、职工基本养老保险基金、失业保险基金、医疗保险基金、粮食风险基金、房改资金、电力附加费以及按国家、省、市规定收取的其他专项资金。
二、专项资金管理必须遵循的原则
(一)统筹安排,综合预算。在保证各类专项资金性质和用途不变的前提下,将所有资金纳入综合预算,根据项目统筹安排,通过政府调控,提高资金使用效益。
(二)民主决策,科学决策。制定必要的专项资金决策和管理程序,提高资金使用的透明度,加强建设项目可行性论证,以减少决策失误。(三)专项资金引导,各类资金配套。立足于调整经济结构,优化投资方向,通过少量的专项资金投入,吸引和聚集各级各部门和社会各方面资金,形成合力,充分发挥专项资金在全市经济建设、社会事业发展中的促进作用。
(四)突出重点,集中财力办大事。专项资金的使用既要坚持用途不变,又要适当集中,在一段时间内,重点解决一批亟待解决的问题,重点建设一批确有效益的项目。
三、专项资金的预算编制、申报及审批程序
各类专项资金均要实行收支预决算制度,并按规定的程序审批使用。
(一)凡属用于基本建设项目的专项资金,由计划、财政部门与项目主管部门共同编制年度收支计划,征求政府分管领导意见,提交政府常务会议审定,计划、财政和主管部门联合行文下达,由主管部门负责组织实施。凡属用于非基本建设项目的专项资金,由财政部门与主管部门共同编制年度收支计划,征求政府分管领导意见,资金额度超过30万元的,提交政府常务会议审定,财政部门和主管部门联合行文下达,由主管部门负责组织实施。
(二)使用国债资金,由计划、财政部门根据规定的使用原则,结合经济和社会发展规划及财力状况,提出项目建设计划,经政府同意后,上报省有关部门。根据上级下达的转贷国债资金指标,计划、财政部门联合下达项目计划,财政部门在国有商业银行开设专户,并根据项目建设进度和项目单位申请,将资金拨付到项目实施单位。对需要偿还的国债资金,项目单位必须与财政部门签订转贷协议,做好转贷国债资金还本付息的准备工作,保证按时足额支付利息和归还本金。
(三)使用国外贷款项目,由计划、财政部门按国家利用外贷资金管理程序报批。各级政府提供的配套资金由同级财政部门统一专户管理。按照规定设立的国外贷款还贷准备金,由市、县两级财政部门集中统一管理,专户储存。
(四)职工基本养老保险基金、失业保险基金、医疗保险基金,实行财政专户管理。由社会保险经办机构提出用款计划,经同级财政部门审核,报政府分管领导审批后,从社会保障基金财政专户支出。
(五)粮食风险基金,实行财政专户管理。由粮食部门提出申请,经同级财政部门审核,报政府分管领导审批后,将应补贴资金逐级拨付到粮食企业。
(六)专项资金支出中属于政府采购范围的,一律按政府采购管理程序办理。属于基本建设项目的必须采取招、投标办理。
(七)专项资金年度计划,在实施过程中原则上不作调整,确需调整项目、追加资金计划的,由主管部门提出申请,计划、财政部门进行审查,经政府分管领导同意,报主要领导审批。重大项目调整,由政府常务会议研究决定。(八)凡向上申报必须有本级专项资金配套的建设项目,一律先由项目主管部门提出申请,报送计划、财政部门共同进行综合平衡审查,经政府审批后,由各部门分别向上申报。
(九)对申请使用专项资金建设的基本建设项目,一律按基本建设管理程序报批。凡未完成初步设计批复的项目,原则上不纳入年度专项资金使用计划。
四、严格专项资金管理制度
专项资金的使用单位(项目业主)必须实行专帐专人管理,建立健全管理制度,降低使用成本。对各类专项资金的使用,实行业主负责制、直达拨款制、资金配套制和定期报告制。
(一)用于项目建设的专项资金实行业主负责制。所有使用专项资金的建设项目一律由业主向计委申报,没有业主的建设项目计委不予受理。项目业主必须保证项目建设的质量和资金使用效益。专项资金计划批准后,由计划、财政部门会同主管部门与业主负责人签订责任书,明确各方的职责和义务,并按责任书检查考核。
(二)各类专项资金的使用实行直达拨款制。坚持资金跟着项目走,由财政部门根据政府审定的项目计划、项目进度和财政资金调度情况,将款项直接拨付到项目单位。
(三)采取多层次、多渠道筹措资金的建设项目实行资金配套制。计划、财政部门在安排用于县市区项目建设的专项资金时,必须同时审查县市区资金配套情况。各县市区必须按照要求,落实项目配套资金,按时拨付,保证项目建设需要。
(四)各类专项资金使用实行定期报告制。除国家、省有专门规定以外,专项资金使用单位(项目业主)要按期向计划、财政和主管部门报送专项资金使用情况报告,接受监督。
五、加强专项资金的使用监督
建立专项资金定向集中使用,政府统一管理,部门及社会广泛监督的制约机制。
(一)各主管部门要加强对所属项目业主的监督管理,督促所属项目业主建立和执行各项管理制度,定期向计划、财政、审计部门报送项目建设和资金运用资料,主动接受监督。(二)计划和财政部门对专项资金使用计划的执行情况要进行跟踪检查,建立健全专项资金监督检查制度,实行全程监督检查。对不能如期组织项目施工或工程质量不合格的,终止计划执行,并限期整改;对配套资金不落实,或截留、挪用专项资金的,取消下一年度专项资金申请资格,并对有关责任人给予严肃查处。对项目实施过程中,因市场等其它因素影响,致使项目失去建设意义或达不到预期效益的,责令停工,专项资金余额全部追回。
使用专项资金建设的项目完工后,计委必须组织财政、审计等有关部门进行竣工验收,财政部门必须进行工程竣工财务决算审查,出具审查批复,项目业主据以办理项目结算和固定资产产权登记。对于非项目建设专项资金,财政部门要建立健全管理办法,实行跟踪监督管理。
(三)所有专项资金收支计划文件均要抄送审计部门。审计部门要加强对专项资金的审计,做到规范化、制度化。
(四)强化纪律约束机制,严肃查处违纪违规行为。纪检、监察部门应加大专项资金使用中违纪违规行为的查处力度。未经批准,任何部门和单位均不得擅自扩大专项资金使用范围,不得擅自提高手续费和管理费标准,不得改变资金投向、修改投资计划,不得挪作他用。违犯上述规定者,要依法追究负责人和直接责任人的责任。对滥用职权、玩忽职守,造成重大损失和责任事故的,追究主要领导和直接责任人员的责任,构成犯罪的,提交司法机关追究其刑事责任。
六、加强对专项资金管理工作的领导
(一)各级政府要把专项资金管理工作纳入重要议事日程,主要领导亲自抓,分管领导具体负责,切实加强对专项资金管理工作的领导。
(二)各地各部门要统一思想,正确处理好局部与全局、条条与块块的关系,树立全局观念,在统一计划、统筹安排下,通力合作,搞好专项资金的使用和管理。
(三)各有关部门在执行本《决定》过程中,应实事求是,因地制宜,尽快制定切实可行的具体实施办法,把专项资金管理工作落到实处。
荆门市人民政府办公室
2000年5月22日
关于印发《朝阳市政府相关类项目贷款风险共同管理实施细则》的通知
辽宁省朝阳市人民政府办公室
关于印发《朝阳市政府相关类项目贷款风险共同管理实施细则》的通知
朝政办发〔2009〕127号
各县（市）区人民政府，市政府各部门，市直各单位：
经市政府批准，现将《朝阳市政府相关类项目贷款风险共同管理实施细则》印发给你们，请遵照执行。
二ＯＯ九年十一月十四日
朝阳市政府相关类项目贷款风险
共同管理实施细则
第一章 总则
第一条 为规范和加强政府相关类项目贷款资金管理，保证资金合理、有效使用，提高资金运行效益，确保贷款资金及时偿还，防范偿债风险，根据《辽宁省政府债务管理办法》（辽宁省政府令219号）和《辽宁省人民政府办公厅关于印发〈辽宁省政府相关类项目贷款风险共同管理办法〉的通知》（辽政办发[2009]22号），制定本细则。
第二条 本细则所称项目是指政府直接债务和间接债务等需政府承担还本、付息或相应关联责任的债务所对应的项目。一般情况下，项目的投资方向是市场不能有效配置资源的公益性和公共基础设施领域，主要包括保障性住房，农村民生和农村基础设施项目，铁路、公路和机场等重大交通基础设施建设，城市基础设施项目，医疗、教育、文化等社会事业项目，节能减排和生态建设工程等。
第三条 本细则所称项目贷款是指为支持全市贯彻落实中央和省关于进一步扩大内需发放的专门用于项目建设的各类银行贷款和各级政府为发展地方经济和社会事业所承担的各类项目贷款，包括直接债务和间接债务。
第四条 本细则所称借款人是指各级人民政府依法设立的法人单位。
第五条 政府相关类项目贷款风险共同管理应遵循下列原则：
（一）统一协调，共同管理原则。在市政府的统一领导下，建立政府与银行共同管理贷款风险机制，各有关方面根据职责分工，各负其责，相互协调，共同管理。
（二）科学发展和效益原则。贷款项目的立项与开发应符合科学发展观要求，并以取得经济效益和社会效益为前提。
（三）预防风险原则。贷款立项应经过论证，有可靠资金来源，确保按期还本付息。
（四）专款专用原则。政府相关类项目贷款资金必须用于批准的项目建设，封闭运行，专项使用，不得截留、挤占和挪作他用。
第六条 政府相关类项目贷款风险共同管理的基本任务是：贯彻执行基本建设的各项规章制度，及时拨付、合理使用贷款资金；严格项目工程预算、决算及监督和考核工作，努力降低工程造价，提高资金使用效率；及时筹措资金，归还项目贷款。
第二章 责任划分
第七条 市、县政府金融管理机构负责汇总落实项目资金到位情况和与各有关部门（单位）进行贷款风险管理的沟通、联络和协调工作，及时通报情况。
第八条 市、县发展改革部门负责项目的审批、核准、备案以及汇总工作，跟踪检查项目建设实施情况。
第九条 市、县财政部门负责审核项目预算，跟踪检查贷款项目资金的使用与管理，纠正和处理资金使用中的违规违法行为；参与项目竣工验收，审核批复项目竣工财务决算；监督管理项目经营收入，督促借款人建立偿债准备金和按时偿还贷款资金。
第十条 市、县审计部门建立定期审计制度，负责对项目实施全过程跟踪审计。对在审计中发现的违法违规问题，按照有关规定给予行政处罚。
第十一条 市、县监察部门负责对项目贷款建设过程中政府机关工作人员失职渎职、徇私舞弊等违法违纪问题的调查处理。
第十二条 银行金融机构负责按照信贷管理制度，对项目及贷款实行贷前、贷中、贷后管理和风险控制。
第十三条 借款人负责建立项目库及项目档案，确保项目信息准确、完整；配合银行项目评审，根据项目贷款年度计划，落实相应的担保和抵押条件；定期向发展改革部门、财政部门及银行上报项目资金财务报表、项目进展情况表；根据投资计划及资金支付情况，实时监督贷款使用单位的项目建设开展情况和资金使用情况，根据与银行签订的借款合同，制定并上报还本付息资金计划，确保按期偿还银行贷款本息。
第十四条 贷款使用单位负责编制项目可行性研究报告并按要求完成项目有关前期准备工作；负责办理贷款所需手续；具体负责贷款项目的实施；办理工程与设备价款结算，控制费用支出，合理、有效使用资金；按要求编报项目计划及工程进度报表；负责贷款资金的还本付息工作；做好项目竣工验收前各项准备工作，及时编制竣工财务决算。
第三章 贷款资金的使用
第十五条 所有政府相关类项目，必须通过招投标选择建设单位，并严格执行项目法人责任制、工程监理制、合同管理制和招投标制等基本建设管理制度。
第十六条 借款人要对贷款资金实行专户封闭管理，单独核算，专款专用，不得截留、挪用和挤占贷款资金；根据投资计划和贷款使用单位的申请，依法合理拨付贷款资金，保证资金及时支付。
第十七条 贷款使用单位要按照基本建设财务制度要求，管理项目建设资金，核算项目建设成本；严格控制项目成本，提高资金使用效益；按照借款合同约定，及时偿还贷款本息。
第十八条 建设项目竣工后，贷款使用单位应及时办理竣工决算。
第四章 贷款资金的归还
第十九条 市、县政府建立偿债准备金制度，明确债偿资金来源。准备金来源包括：
（一）贷款项目实施所增加的土地出让收入；
（二）贷款项目建设所缴纳的各种税收地方留成部分；
（三）由借款人和贷款使用单位负责筹措的还本付息资金；
（四）财政预算安排的资金；
（五）其他用于还本付息的资金；
第二十条 市、县财政部门建立“地方政府偿债准备金专户”，用于归集政府相关类项目贷款的还本付息资金，并进行相应统计核算，按期支付偿债资金。
第二十一条 建立健全贷款本金利息偿还机制。按照“谁用款、谁还款”的原则落实还款责任，保证按时还款。对未按规定及时偿还债务的贷款使用单位，应暂停对该单位的所有立项、评估论证和资金拨付业务。
第五章 监督
第二十二条 借款人应及时向市、县政府金融管理机构、发展改革部门、财政部门报送反映资金到位、使用情况的月报、季报、年报，工作进度报告、项目竣工财务决算、项目实施后的投资效益分析报告及其他相关资料。上报的各种信息资料要求内容完整、数字真实准确、报送及时，严禁弄虚作假。
第二十三条 建立贷款资金对账制度。每年年底，借款人与贷款使用单位、银行核对资金借入、使用和偿还情况，并向市、县政府金融管理机构、发展改革部门、财政部门、审计部门提交书面对帐报告。
第二十四条 建立风险管理协调制度。由市、县政府金融管理机构负责牵头，每半年召开一次由各相关部门参加的风险管理协调会议，及时沟通解决发现的问题，保证信息对称，并汇总相关情况上报本级政府，同时上报上级政府金融管理机构。
第二十五条 有下列情况之一的，应停止对贷款使用单位贷款的发放和拨付，并追究其法人和相关责任人的责任：
（一）截留、挪用贷款资金的；
（二）弄虚作假骗取贷款资金和财政补贴的；
（三）未按规定落实配套资金的；
（四）未按规定进行施工，造成工程延期、质量不合标准给国家造成损失的；
（五）出现其他违法违规问题的。
第六章 附则
第二十六条 本细则由朝阳市财政局负责解释。
第二十七条 本细则自发布之日起施行。
