一、绪论
中国保险业经历了近60年的发展已经进入了高速增长的时期，但由于保险行业的经济、科学、人文等社会环境基础薄弱，高速发展的同时也存在着很多的问题。当前，在金融危机的冲击下中国保险业持续发展的困境愈发突显，金融危机导致的保险产业资本深层次的问题，也导致了保险企业的市场行为上违规问题的加重：对资金的迫切需求使得各个保险企业在市场争夺上竞争加剧，销售时急于求成而罔顾法律法规和监管规定，而理赔时则千方百计拒绝客户要求，同时采用种种手段逃避监管。这类市场违规现象的长期、大量的存在，造成了中国保险业面临的严重的信任危机，社会大众对保险的认同缺失在很大程序上制约着保险业的进一步发展。
（一）选题意义
中国自1980年恢复办理保险业务以来，随着国内经济的持续发展和人民生活水平的稳步提高，保险业呈现飞速发展态势：1980年起，中国保险业务以年均34%的速度增长，2001年全年保险费总额达2112.28亿元；整个保险费收入占GDP的比重2.2%，较1985年增长5.2倍，人均年保险费收入为168.98元，较1985年增长约53.5倍。截至目前，我国中外保险企业包括保险集团8家、再保险公司8家、保险资产管理公司9家、人身保险险公司63家、财产保险公司46家，专业中介代理机构2243家，专业中介经纪公司394家、外资保险公司代表处154家。
2007年至今，经历了金融风暴，面对严峻的国际国内环境，中国保险业市场运行仍然达到了总体平稳。截至2009年上半年，中国保险实现总保费收入5986. 1亿元，同比增长6. 6%。赔款和给付1608.1亿元，同比增长4. 2%。保险企业总资产达3. 7万亿元，较2009年初增长10. 9%。其中，财产保险业务实现保费收入1511. 8亿元，同比增长16.4%，其中，车险业务实现保费收入1111. 1亿元，同比增长18. 3%。人身险业务实现保费收入4474. 3亿元，同比增长3. 6%，投资型业务过快增长的情况得到控制。保险公司资金运用余额3. 4万亿元，较年初增长10. 4%。其中，债券投资占比50.2%；银行存款占比31%；股票和股权投资占比9.8%；证券投资基金占比6.8%；其他投资占比2.2%。保险企业的经营效益正逐步提高。2009年1-6月，保险公司预计利润总额261亿元，同比增长98%。承保盈利的产险公司有11家，比去年同期增加了3家，盈利险种增加了3个。再保险公司预计利润总额同比增加68.3亿元。保险资金运用收益1099.7亿元，好于2008年同期。
在2009上半年，保险企业业务结构调整取得积极成效。从财产险看，各产险公司基本停售了非寿险投资型产品，家财险、工程险、农业险等业务得到较快发展，同比分别增长12.9%,23.6%和59.8%。从人身险看，标准保费同比增长17.9%，高于规模保费增速14.3个百分点；新单期交保费同比增长29. 2%，占新单保费比重较2008年同期提高6. 5个百分点；个人代理业务同比增长14. 5%，占比较2008年同期提高4. 3个百分点。
总体地说，近几年中国保险业总保费收入一直处于高速增长中。中国保险业的增长速度远远高于中国国内GDP的增长速度。但另一方面我们也要看到：高速的发展也必然相应地带来一些问题的突显，例如:保险行业人才相对匮乏，企业管理不到位，保险产品品种数量不能满足市场需要，保险费率较高，保险条款过于复杂不易理解、公平性欠缺，保险市场诚信缺失现象普遍、自律监管不到位、市场混乱，保险知识普及宣传力度不足、以及由此引发的消费误区多等。可以说，保险市场在发展的同时，也受到自身问题的严重制约。因此，保险市场违规问题的解决是无论保险企业本身还是监管部门都要积极思考和应对的一个课题。
（二）研究对象与研究范围
本文的具体研究对象是中国保险市场上的各类违规现象以及在这些现象基础上抽象概括出来的主要矛盾，这些现象下文将有详细的介绍。
1、保险企业违法违规
2009年上半年，保监会系统收到违法违规类信访件2473件，占有效信访总量的46.48%，同比增长44.20%。客观上反映了保险市场的违法违规类行为增多。保险机构对于保险企业市场行为的监管，大体上是从保险费收入、理赔款支出、运营费用、准备金等多方面进行的。综合长期以来保险监督管理机构的检查结果，保险企业违法违规问题集中表现为：
第一、违反保费收入监管规定，通过虚挂应收保费、坐扣保费、净保费入账、撕单埋单、阴阳单证、系统外出单、虚假批单退费等方式截留保费收入，不按权责发生制确认保费收入等。
第二、违反监管规定虚假列支运营费用，通过非正常的虚假办公用品费、修理费、通讯费、交通费、会议费、租赁费等费用支出的名义套取公司资金。此外还存在公司直接业务以中介发票报销套取手续费等问题。套取资金的目的是支付手续费或返还，以及逃税或进行不正当福利分配。
第三、赔付支出不真实，通过缮制虚假赔案或虚增赔案金额套取资金，或者将与赔案无关的费用纳进赔案列支，或者在赔案中计提理赔查勘费，以虚假费用票据报销套取资金。甚至存在与其他单位合谋骗取赔款等违法违规行为。
第四、不按规定提取准备金。有些保险企业通过年末多提或少提准备金来调节利润，导致财务报表不能真实反映公司的经营情况，以达到隐瞒公司真实经营情况，逃避监管的目的。
第五、其他违规行为。包括有违规承保、违规聘用委托无资格对象、挪用侵占保险资金、违规虚假招聘营销员、涉嫌其他刑事犯罪等。另外值得关注的新情况新问题不断出现，例如某些财产保险公司不按规定承保拖拉机交强险，有些营销员在办理承保业务过程中侵吞保费携款失踪；某些公司虚报数字，以不正当手段隐瞒事实，逃避监管检查。
2、保险合同纠纷
2009年上半年，保监会系统收到合同纠纷类投诉件2013件，占有效信访总量的37.83，同比增长 32.52。 从法院系统受理保险案件的统计来看，保险类案件近年来也一直呈逐年增加的趋势；报纸、电视等新闻媒体上对于保险纠纷的报道也屡见不鲜。这些社会现象无不反映着保险企业与“消费者”——投保人、被保险人、受益人之间的矛盾。这种矛盾越来越突出，成为保险市场秩序问题中最为突出也最难解决的症结。
具体总结保险合同纠纷，大致有以下两方面：
第一、销售人员欺诈、误导问题严重。
由于保险行业销售人员的收入与业务量息息相关，但很少有保险企业将业务质量做为标准与销售人员收入挂钩，故保险销售阶段销售人员为争取业务，不惜做出隐瞒告知事项、合同外承诺等欺诈行为。在寿险销售领域，片面夸大产品收益、故意与储蓄相混淆等销售误导行为也是屡禁不止。
第二、理赔纠纷仍是保险合同纠纷的主要内容
从中国保监会受理的投诉内容来看，保险理赔纠纷是投诉的焦点，2009年上半年，保险理赔纠纷占全部保险合同纠纷的72.93%。其中车辆保险理赔不及时，故意拖赔、惜赔引发的纠纷最为突出，占全部保险合同纠纷的47.39%，占全部理赔纠纷的64.99%，占财产保险类理赔纠纷的88.09%。除此之外，合同纠纷类投诉还相对集中于健康险和意外险的承保、理赔，分红型保险的承保、退保以及万能险的承保等方面，其中银保业务投诉中投资型产品占较大比例，集中反映为投保人因投资型产品未尽告知义务而要求全额退保。2009年上半年，出现了大规模集中非正常退保现象，投连险集中退保风险引起中国保险全行业上下的高度关注。
3、保险机构间恶性竞争愈演愈烈
保险行业的恶性竞争首先体现在价格竞争上，统计数据表明，当前财产保险市场价格竞争已经突破了边际成本这一底限，导致边际收益小于边际成本，形成恶性竞争，致使保险企业大面积亏损。例如，从汽车保险业务来看，该业务一直以来都是各家保险公司的主要业务，占据整个财产险行业保费总规模的60%以上。根据保监会的统计数据，2003和2004年两年汽车保险就出现全行业亏损的状况。尽管经过几年的调整，至今仍有部分中小型保险企业的车险亏损形势未见好转。企业财产险的盈利状况也不乐观，自2002年以来，行业的企业财产险也一直在亏损的边缘徘徊。持续的价格恶性竞争已经造成了严重的行业问题。
由于市场主体增多，市场竞争日趋激烈，部分保险企业通过违规手段抢占业务，不正当竞争愈演愈烈。不正当竞争的另一种主要形式是将高额手续费返还给被保险人，或支付中介机构高额手续揽取业务，甚至采取商业贿赂的形式争取业务。由于这种不正当竞争行为需要资金支持，也从客观上加重了保险企业采取各种违法违规手段套取资金的动机。事实证明，大多数基层保险公司都会选择违规支付或变相支付高额的代理费用及佣金，然后通过做假退费、假赔案、业务不进账和挂假应收保费等手段解决费用来源问题。在这里，我们发现“劣币驱逐良币”的规律在发挥着作用，合规守法的代理人、职业经理、保险公司和中介公司被不守规矩的同行通过不正当竞争给挤跑了、或挤得变“坏”了。
（三）研究方法和创新点
保险市场的研究具有较强的实践性，本文在研究方法上运用比较分析、社会调查、文献研究、个案研究等方法。
保险市场的违规问题仅仅是现象，各种各样的问题现象反映的是在保险市场中活动的主体（包括监管者、经营者、消费者等）之间的的矛盾。这些矛盾是保险市场秩序系统的主要矛盾这些矛盾也是监管机构为达到维护保险市场有序运行的目标而必须解决的问题。监管机构应根据这些矛盾形成的原因制定相应的政策。因此，本文也将运用“抓主要矛盾”的哲学方法，从主要矛盾的角度分析保险市场违规问题，并探求问题的解决方法。这也是本文创新点所在。
二、中外保险市场监管政策比较分析
（一）美国保险市场监管分析
1、美国保险监管制度简介
美国政府在保险监管上实行联邦政府和州政府双重监管：联邦保险局主要负责联邦农作物保险、联邦洪水保险、联邦犯罪保险等特定事项；州保险局在各州管辖范围内行使保险监管权，以保护投保人利益和保险公司偿付能力为主要的监管内容。近些年来，美国联邦政府为了适应保险监管的需要，逐渐加强了对保险行业的监管，建立了以州保险监督机构和全美保险监督官协会为主的保险监管体系。美国保险业执行监管职能的部门是全美保险监督官协会，这是一个非盈利性的组织，由美国50个州，4个美国属地以及哥伦比亚特区的保险监管官员所组成。
美国的保险监管主要包括市场行为监管和偿付能力监管。市场行为监管的目的是保证产品、价格和交易情况合理公正；而偿付能力监管是为了确保保险公司有财力兑现自己的保险承诺。美国是主要通过资本充足性监管来间接的控制保险公司的最低偿付能力。统一审计制度、财务报告制度和制订财务标准是协会执行监管的前提。
2、美国保险市场监管特点
美国是目前最发达的市场经济国家，其政府对保险业的管控很少体现在对于保险业务和主体竞争本身的方面，更多的是运用货币、财政等政策在宏观角度上进行调控。美国政府在保险行业发展中其主要作用体现在维护保险市场的正常、有效的竞争性上，可以说政府更注重维护保险竞争的外部环境。其主要的管理手段是通过制定完备的保险业法律体系来规范保险市场中经营主体的行为，以及通过制定相应的政策来引导并改变保险行业的企业和消费者的个体选择行为。
（二）日本保险市场监管分析
1、日本保险监管制度简介
日本的保险监管是全程性的监管，从保险机构的开业到展业行为均属于监管范围。日本保险部对保险主体入市施行认可制，监管机构对即将开业的保险公司的经营能力和资信情况等进行综合评价，同时征求地方行政机关意见，决定是准许其营业；对已经开业的保险公司进行持续性监管，即对保险公司经营状况和赔付能力的监督，保险部向相关保险公司发出要求其递交业绩表的通告，通过对业绩表的审查来判定保险公司的经营状况，当保险公司的资产恶化、保险业务运作不当时，保险部可以通过发布监督命令的形式勒令其进行整改，直到取消其营业的许可证。日本保险部非市重视对保险险公司市场行为的公正性监督，检察官可以通过出示检查命令书，进驻保险公司，并对其进行检查
2、日本保险市场监管特点
相较欧美国家，日本政府干预保险市场的特点比较突出，即政府保险市场培育的注重。战后初期，日本政府就在符合市场经济规律的干预活动中创造了政府和市场相互结合的“合力”。在日本，政府与市场机制常常融为一体，由于日本是保险市场后发育国家，缺乏足够的保险市场赖以顺利运行的软件设施和硬件设施，因此政府对保险业的干预常常是一种重视市场的干预，即用政府力量干预、扶持和培育保险市场，而并非像其它市场经济国家那样去抑制市场的发展。与欧美国家侧重需求管理不同，日本的保险产业政策更侧重于供给方面的管理。
（三）英国保险市场监管分析
1、英国保险监管制度简介
保险是英国各行各业都离不开的行业，几乎是家家都会涉及到不同程度的保险。英国的保险事业隶属于贸工部，受英国法律监管。英国所有的保险营业部门都要受英国保险法规的制约。由于英国保险市场比较成熟，所以政府对于保险企业日常的保险业务操作关注程度不高，基本可以实现保险企业自觉性管理。
2、英国保险市场监管特点
英国的保险行业竞争以自由竞争闻于世，英国政府对保险行业的监管也倾向于维持这种自由竞争，并由保险企业在自由竞争中达到规范经营。
关于印发哈密地区药品集中招标统一配送监督管理办法试行的通知
新疆维吾尔自治区哈密地区行政公署办公室
哈行办发〔2008〕27号
关于印发哈密地区药品集中招标统一配送监督管理办法试行的通知
各县（市）人民政府，地区各有关部门（单位）：
《哈密地区药品集中招标统一配送监督管理办法（试行）》已经2008年第3次行署办公会议研究通过，现印发给你们，请认真遵照执行。
二○○八年四月十四日
哈密地区药品集中招标统一配送监督管理办法
（试 行）
第一章 总则
第一条 为认真贯彻落实卫生部等部委制定的《医疗机构药品集中招标采购工作规范（试行）》（卫规财发[2001]308号）和《关于进一步规范医疗机构药品集中采购的若干规定》（卫规财发[2004]320号）等文件精神，在医药购销领域实现政府部门监督管理下的集中招标统一配送模式，确保药品采购工作规范有序进行，结合地区实际，特制定本办法。
第二条 本办法所指医疗机构是指参加地区药品集中招标采购的医疗机构（包括：地区中心医院、地区第二人民医院、地区维吾尔医医院、兵团农十三师红星医院、吐哈石油医院、潞安新疆煤化工集团有限公司医院、哈密市人民医院、巴里坤县人民医院、伊吾县人民医院、新钢雅满苏矿职工医院、哈密市红十字会医院）。
第三条 药品集中招标代理服务机构和药品配送企业每年遴选一次，药品集中招标每年进行一次。
第四条 卫生、监察、发展和改革、纠风、药监、工商、劳动和社会保障、财政等部门在地区药品集中招标统一配送监督管理工作领导小组（以下简称领导小组）的领导下，各司其职、齐抓共管，按照有关法律法规监督药品集中招标统一配送行为，受理投诉、纠正和查处药品集中招标统一配送过程中的违法违纪行为。
领导小组办公室（设在地区卫生局）负责协调有关部门按照相关法律法规和职责范围,对药品集中招标统一配送工作进行日常监督管理。
第五条 卫生行政部门依照《执业医师法》和《药品管理法》等有关法律法规，负责对地区相关医疗机构（或当事人）集中招标中标药品品种采购行为进行监督，对地区相关医疗机构（或当事人）及有关人员违规行为进行纠正和查处。
第六条 监察机关负责对国家公务员在药品集中招标统一配送中执行法律法规和政策、履行职责的情况进行监督，依法查处违规违纪行为。
第七条 价格主管（发展和改革）部门依照《价格法》、《价格违法行为行政处罚规定》等有关规定，负责对地区相关医疗机构（或当事人）药品采购、销售价格进行监督管理，对价格违法行为进行纠正和查处。
第八条 食品药品监督管理部门依据《药品管理法》、《药品管理法实施条例》和卫生部、财政部《关于进一步规范医疗机构药品集中采购的若干规定》（卫规财发[2004]320号）等有关法律法规规定履行以下职责：
(一)对参加集中招标采购的生产和批发企业进行资格审查；
(二)对药品集中招标统一配送企业资格进行审核并监督管理；
(三)对药品集中招标统一配送药品质量进行全程监督管理；
(四)对药品集中招标统一配送企业和药品中标企业违反药品管理法规的行为进行查处。
第九条 工商行政管理部门依据《反不正当竞争法》、《招标投标法》、《合同法》、《关于禁止商业贿赂行为的暂行规定》以及《公司法》、《企业登记管理条例》等有关法律法规履行以下职责：
(一)对地区相关医疗机构（或当事人）集中招标采购中投标人的主体资格进行审查；
(二)依据相关法律法规，对地区相关医疗机构（或当事人）药品集中招标统一配送中的不正当竞争行为、购销双方的合同欺诈行为以及串通投标行为和商业贿赂行为进行查处。
第十条 劳动和社会保障部门负责监督医保定点医疗机构采购和使用中标药品情况。
第二章 医疗机构的监督管理
第十一条 医疗机构要根据本单位药品采购计划及时与药品统一配送企业签订药品购销合同，不得擅自从其它渠道采购中标药品。招标药品使用金额占医院用药总金额的比例不低于85%（院内制剂和民族医药制剂除外）。
第十二条 对列入招标目录范围内的中标药品，医疗机构只能按照中标结果采购，不得以非中标药品代替中标药品。对未列入招标目录范围内但临床必须使用的药品，需经医疗机构药事管理委员会讨论，以书面形式上报领导小组办公室，由领导小组办公室协调解决。
第十三条 医疗机构在接收配送企业配送的药品入库前，要认真核对药品名称、产地、规格等，并做好验货记录。
第十四条 医疗机构有下列行为之一的，由领导小组成员单位依据有关规定处理。
(一)发布中标通知书后擅自改变中标结果的；
(二)无正当理由不按时、不如实上报采购计划，未与药品统一配送企业签订合同的；
(三)药品购销合同签订后，再与药品统一配送企业或直接与中标人订立违背合同实质性内容的其它协议，牟取不正当利益的；
(四)在规定时间内未清退列入招标范围的原库存药品，不及时向药品统一配送企业报送购药计划导致购销合同不能按时履约的。
第十五条 医疗机构或医疗机构负责人、药品采购人员、医师、药师等人员有下列行为之一的，由本单位或上级主管部门、监察部门按有关规定给予处理；涉嫌犯罪的，移交司法部门追究其刑事责任。
(一)无正当理由拒绝与药品统一配送企业签订购销合同，从其它渠道购进中标品种，擅自采购非中标品种替代中标品种或非中标品种规格替代中标品种规格；
（二）收受药品回扣、开单费、统方费，收受药品经营企业、代理人给予的财物或其它利益并为他人谋取利益；
（三）与药品经营企业或代理人勾结购入或使用假、劣药品，谋取私利；
（四）以次充好（以不合格药品替代合格药品或以质量层次低的药品替代质量层次高的药品、套用质量层次高的药品价格），变相抬高药品价格，牟取暴利。
第十六条 医疗机构与药品统一配送企业按月临床用药量制定购药计划，不得人为造成药品积压，如医疗机构确因临床用药规律变化，造成药品滞销，医疗机构须在药品失效前90天内向配送企业退货。
第十七条 医疗机构未在规定时间（到货90天）内支付药品款，药品统一配送企业有权投诉；医疗机构在到货半年内未支付药品款，药品统一配送企业可按《合同法》规定要求违约赔偿。
第三章 配送企业的监督管理
第十八条 为规范药品统一配送企业行为，确保中标药品保质、保量、及时、安全配送到各医疗机构，领导小组办公室对药品统一配送企业进行全程监督。
第十九条 在领导小组办公室的监督管理下，药品统一配送企业承担地区药品集中招标采购中标药品的采购、保管、配送供应等工作，保证医疗机构用药及时、品种齐全、价格合理，患者用药安全、有效。
第二十条 按医疗机构计划需求，积极组织中标药品进行集中配送，不得无故断货、缺货、延误临床用药，确保边远医疗机构用药安全、有效、及时，不得无故不予配送。
第二十一条 医疗机构在规定时限内将货款支付给药品统一配送企业，药品统一配送企业必须在收到医疗机构支付药品款10个工作日内支付给中标企业。结算药款时，药品中标企业按药品经营总额的一定比例向药品统一配送企业缴纳药品配送费，具体数额由两家协商，但药品配送费不能超过药品经营总额的4%。
第二十二条 药品统一配送企业必须严格执行中标结果，不得从非中标企业购入中标药品，所有中标药品必须按中标产地、目录、价格保质保量按计划送货，不得无故更换品种、调整价格、更改产地、品名，并及时按物价（发展和改革）部门药品降价规定调整价格；药品统一配送企业对执行招标结果过程中出现的问题（如中标企业不供货，变更生产厂牌、原材料涨价、改装生产线、停产等），应及时向领导小组办公室反映，由领导小组办公室协调解决，不得擅自更改中标结果。
第二十三条 严格执行《药品经营质量管理规范》，对不符合规定要求的药品不得购进和配送，发现质量可疑药品，要通知中标企业送药检部门检验，检验费用由中标企业承担。因药品质量把关不严所出现的问题，一律由药品统一配送企业承担责任。
第二十四条 对无人投标、无人中标、用量少、利润低的品种及国家要求降价的药品（国家明确规定不在招标范围内的），由领导小组办公室实行打包方式，委托药品统一配送企业供应。医疗机构要将上述药品的需求计划提前告知药品统一配送企业。
第二十五条 药品统一配送企业出入库药品，应开据合法单据，并按规定建立销售记录，做到票、帐、货相符。
第二十六条 严禁在医疗机构进行任何形式的促销活动。
第四章 中标企业的监督管理
第二十七条 中标企业必须严格执行药品经营的各项法律、法规和监管条例，保证药品统一配送企业正常运行和医疗机构用药及时有效。
第二十八条 供货企业必须有合法的证照，证照复印件在领导小组办公室、药品统一配送企业、医疗机构存档，所供药品必须是参加地区药品集中招标采购中标的药品。
第二十九条 中标企业按照药品统一配送企业需求计划、用量及时供货，不得断货、缺货（不可抗力因素除外）。如因恶意投标中标后无法供货，领导小组办公室取消其全部药品中标资格。
第三十条 中标药品供应的同时，出具合法票据。为保证中标药品质量，首次经营的新品种要提供生产企业质检报告书，对批量供应的药品必须送药检部门检验，中标药品品种送检率应不低中标品种的10%。
第三十一条 中标企业不得无故随意提高、改变中标产品价格，如因材料价格上涨等因素，必须按有关规定上报领导小组办公室。中标企业必须严格按照中标目录执行，在中标产品供货周期内不得无故更换中标药品目录、产地、规格、价格、商品名称等。
第三十二条 要严格、及时执行国家物价部门降价、调价的相关政策规定，不得无故拖延。
第三十三条 严禁在医疗机构进行任何形式的促销活动，如“开单提成”、“回扣”、“提供资助”等。
第三十四条 中标企业必须将所中标品种与配送企业签订供销协议，所供中标产品，必须保质、保量，严格执行中标结果，不得用非中标产品代替中标产品。
第三十五条 中标企业执行招标结果过程中出现的问题应及时向领导小组办公室反映，由领导小组办公室协调解决，不得擅自解决和更改中标结果。
第三十六条 医疗机构、中标企业、药品统一配送企业在经营活动中，如有违法、违规和违纪事实，经领导小组核实后，由相关职能部门根据情节轻重，依据法律、法规和规章规定给予相应处理。同时，建立黑名单制度，对违规两次以上的中标、配送企业，取消在本地区的投标、配送资格。
第五章 附则
第三十七条 本《办法》由地区卫生局负责解释。
第三十八条 本《办法》自发布之日起施行，试行一年。
