焦作市人民政府关于印发焦作市国家开发银行贷款项目审计监督暂行办法的通知
河南省焦作市人民政府
焦作市人民政府关于印发焦作市国家开发银行贷款项目审计监督暂行办法的通知
（焦政文〔2007〕100号）
各县（市）区人民政府，高新区管委会，市人民政府有关部门，有关单位：
《焦作市国家开发银行贷款项目审计监督暂行办法》已经市人民政府同意，现印发给你们，请认真贯彻落实。
二〇〇七年六月二十五日
焦作市国家开发银行贷款项目审计监督暂行办法
第一章 总则
第一条 为加强对国家开发银行(以下简称开行)贷款项目的监督管理，根据《中华人民共和国审计法》和有关法律、法规，结合本市实际，特制定本办法。
第二条 本办法适用于焦作市开行贷款资金及贷款项目，对贷款的审批决策、贷款资金的发放与支付、贷款合同执行、贷后管理以及项目建设等进行全过程审计监督，并对相关项目和单位进行延伸审计和调查。
市发改委、财政、建设、规划、交通、水利、工商、税务、国土、环保等行政主管部门和其他相关部门，应当在各自的职责范围内，协助上级和外部审计部门做好对开行贷款项目的审计监督工作。
第三条 审计对象是开行贷款项目的融资、结算、担保、管理平台、项目单位、建设单位和相关单位等。
第二章 审计监督的组织
第四条 审计监督以市审计部门为主，根据工作需要，可组织当地社会审计、纪检监察、开发性金融合作领导小组办公室及相关专业背景的人员组成审计监督小组。
审计人员与被审计单位或者审计事项有利害关系的应当回避。
第五条 审计监督分为常规审计和专项审计。
（一）常规审计：市审计部门对开行贷款资金的审批与支付情况进行全面逐笔审计，对贷款资金实行动态监控，对于大额的资金支付进行现场检查，并对融资、结算、担保、管理平台、相关项目及单位进行延伸审计和调查。
（二）专项审计：根据贷款项目具体情况，选择一定比例的开行贷款项目作为对象，开展专项审计。
第六条 市审计部门应将对开行贷款项目的审计列入年度审计工作计划，有计划地开展审计监督工作。
第七条 市审计部门要建立与开行稽核审计部门的沟通与协作机制，共同协商审计计划的实施与审计意见的落实。
第三章 审计内容和要点
第八条 贷款管理使用情况审计要点
（一）各融资、结算平台是否按规定程序向承贷主体转借贷款资金、转贷利率是否高于协议利率；借款合同及资金拨付手续是否合规、完备；项目单位是否按规定程序申请和支取贷款，是否符合借款合同所约定的条件；各项目单位在支取贷款前，配套资金和资本金是否筹集到位，是否符合国家规定的比例。
（二）贷款资金是否用于市政府批准和开行核准的项目，在使用中有无挤占、截留和挪用等问题；是否按工程进度及时拨付资金，有无闲置、浪费和影响资金使用效益问题；是否专户管理贷款资金，有无弄虚作假骗取贷款等问题。
第九条 项目核算情况审计要点
项目单位是否按规定设立了会计机构和专职会计人员，并按规定的会计制度组织核算，会计核算资料是否真实、合法和完整；有无挤占、挪用、转移项目资金、乱列成本、少计收入、导致国有资产流失和损失浪费等问题。
第十条 贷款项目工程管理情况审计要点
（一）各项目单位是否认真履行了基本建设程序，各项审批手续是否完备；有无“三边”工程或改变规划等问题；是否实行了概算控制，概算调整是否按规定程序进行审批；是否按年度投资计划组织建设，有无计划外工程等问题。
（二）各项目单位是否健全了有效的内控制度，是否建立了工程质量监督体系，有无因工作失职或渎职发生工程质量事故等问题；各项目是否实行了项目法人责任制；设计、施工、监理和材料设备采购是否实行了招标投标，招标投标是否符合法定程序，有无规避或弄虚作假以及转包、违法分包、无证和越级承包工程等问题；工程监理是否履行了合同规定的职责，对工程造价的控制是否到位；各项合同是否齐全，合同条款与中标标书条款是否一致。
（三）有无虚列设计变更、高套预算定额，多计工程量和现场签证不实导致工程造价不真实准确等问题。
第十一条 贷款管理平台的审计要点
各管理平台是否能够根据委托管理协议对资金进行及时有效的监督检查，对实际用款单位的经营状况定期跟踪走访，发现恶化或异常情况及时防范风险；对实际用款单位的财会工作定期进行检查，发现问题监督整改。
第四章 审计报告
第十二条 市审计部门按季形成审计报告，并于每一会计年度结束后3个月内，将年度审计报告及其他有关事项的说明提交市开发性金融合作领导小组及开行。
第十三条 市审计报告应及时、全面反映贷款协议执行和信贷监管等信息。
市审计部门应当对审计报告的真实性、合法性负责。
经市开发性金融合作领导小组、开行和上一级审计机关同意，审计机关可以在一定范围内通报或者向社会公布审计结果，促进良好社会信用环境和监督氛围的形成。
第十四条 对于审计中发现的涉及违反国家法律、法规的问题，应及时向市政府、上级审计主管部门、开行和市有关部门报告，重要案件线索移交相关部门处理。
第五章 审计权利和责任
第十五条 市审计部门有权了解被审计单位与审计事项有关的生产经营和财务收支等情况，有权要求被审计单位提供有关的凭证、账册、财务会计报告和其他资料，有权就审计事项的有关问题向有关单位和个人调查取证，有权对被审计监督单位的原始凭证、有关资料等进行复印或复制，审计活动受法律规定，不受其他机构、组织和个人干扰。
第十六条 被审计单位对审计机关的工作应给予积极配合和协助，提供有关数据、资料和文件，对提供材料的真实性和完整性承担责任。
第十七条 审计部门对本部门组织的审计监督工作质量负责，有关责任要求按国家相关法规和审计部门规定执行。
第十八条 审计人员对其在执行公务中知悉的国家秘密和被审计单位的商业秘密，负有保密义务，并承担相应的法律责任。
第十九条 市政府在审计部门设立开行贷款监督举报中心举报电话: 0391—3569180，通讯地址：市人民路市政大厦1409室；开行审计监督举报电话：010—68307159，通讯地址：北京市阜城门外大街29号。
第六章 附则
第二十条 本办法由市开发性金融合作领导小组办公室负责解释。
第二十一条 本办法自颁布之日起实施。
关于印发遵义市消防安全责任制实施办法的通知
贵州省遵义市人民政府办公室
关于印发遵义市消防安全责任制实施办法的通知
遵府办发〔2011〕76号
各县、自治县、区（市）人民政府，新蒲新区管委会，市人民政府有关工部门：
《遵义市消防安全责任制实施办法》已经市人民政府同意，现印发你们，请认真贯彻执行。
二〇一一年四月十四日
遵义市消防安全责任制实施办法
第一条 为了预防火灾和减少火灾危害，明确消防安全责任，根据《中华人民共和国消防法》和《贵州省消防条例》，结合本市实际，制定本办法。
第二条 凡在本市行政区域内的机关、团体、企业、事业单位（以下统称单位）和村（居）民委员会，必须依照消防法律、法规、规章和本办法的规定，实行消防安全责任制。
第三条 各级人民政府及其行政部门和单位的法定代表人或者主要负责人是本行政区、本部门、本单位消防安全的责任人，对消防安全工作负领导责任；各级人民政府及其行政部门和单位分管消防安全工作的负责人，对消防安全工作负直接领导责任；单位各岗位消防安全责任人，对本岗位的消防安全负直接责任。
第四条 县、区（市）人民政府按照属地管理原则依法负责本行政区域内的消防安全工作，履行下列消防安全职责：
（一）组织开展消防宣传教育和贯彻实施消防法律、法规、规章，增强公民的消防安全意识，提高公民的消防安全素质；
（二）将消防工作纳入国民经济和社会发展计划，加强公共消防设施建设，保障消防经费投入，使消防工作与经济建设和社会发展相适应；
（三）按照城市总体规划，编制、修订城市消防专业规划；
（四）将消防工作纳入议事日程，年初组织召开消防工作会议总结上年度消防工作情况，安排部署本年度消防工作；每季度组织召开1次消防工作联席会议，分析当前消防安全工作情况，研究解决消防工作中存在的重大问题，督促检查本级人民政府有关部门和下级人民政府履行消防工作职责；
（五）重大节假日以及火灾多发季节，应当组织进行消防安全检查，采取防火措施，每年组织消防安全大检查不少于4次；
（六）参与重大火灾隐患的监督整改工作，对公安机关报请因存在重大火灾隐患应当停产停业处理的请示事项，依法及时作出同意与否的决定，对不同意作出停产停业决定的，应当协调有关行政部门、行业部门和重大火灾隐患单位，制定方案，采取整改措施；
（七）按照国家标准和有关规定规划、建设消防站、特勤消防站，做到布局合理，并配备符合国家标准的消防装备；
（八）组织城市规划、建设、消防、供水、供电、通讯等部门，对消防车通道、消防供水设施、消防通讯、公共消防设施进行竣工验收；
（九）建立特大火灾事故的应急救援机制，针对高层、地下建筑和易燃易爆危险物品可能发生的对公共安全造成重大影响的火灾，组织制定应急预案并进行演练，提高处置特大火灾事故的能力；
（十）发生重特大火灾事故后，应当及时组织对火灾事故进行调查；调查结束后，向上一级人民政府写出调查报告，并及时公开火灾的基本情况、损失、原因、教训和处理结果；组织媒体进行客观、准确地报道，正确把握舆论导向，增强公民的消防意识；
（十一）完成好上级部门安排的各项工作任务。
第五条 乡（镇）人民政府、街道办事处应当履行下列消防安全职责：
（一）组织开展消防宣传教育和贯彻实施消防法律、法规、规章，增强公民的消防安全意识，提高公民的消防安全素质，每季度应组织1次大型消防宣传活动；
（二）按照乡镇总体规划，编制、修订乡镇消防规划；
（三）将消防工作纳入议事日程，年初组织召开消防工作会议总结上年度消防工作情况，安排部署本年度消防工作；每季度组织召开1次消防工作联席会议，分析当前消防安全工作情况，研究解决消防工作中存在的重大问题；
（四）重大节假日以及火灾多发季节，应当组织进行消防安全检查，采取防火措施，每年组织消防安全大检查不少于4次；
（五）每年对辖区内消防安全重点单位、30户以上村寨进行消防安全检查1次，对辖区“六小”场所的抽查率不得低于30%；
（六）建立和完善消防管理档案；
（七）按照市人民政府年初工作安排，加强专职消防队建设和消防设施建设力度；
（八）每半年督促检查村（居）委会履行消防工作职责情况；
（九）完成好上级部门安排的各项工作任务。
第六条 县级以上公安机关对本行政区域内的消防工作实施监督管理，并由其公安消防机构负责实施，履行下列消防安全职责：
（一）执行消防法律、法规、规章和消防技术标准，制定消防工作的具体措施，严格依法行政；
（二）依法进行消防安全行政审批或者审核，加强消防产品监督，按照法定时限对消防工程进行验收和开业前检查；
（三）依法开展消防安全检查，负责督促单位采取消防安全措施，限期消除火灾隐患；
（四）接到火警，应当立即赶赴火场，负责救助遇险人员，排除险情，扑灭火灾；
（五）负责调查火灾原因，参与处理火灾事故；
（六）对单位专职消防队和义务消防队进行业务指导，负责对消防岗位的人员进行培训，推动消防中介服务机构建设和消防工作社会化发展；
（七）参与政府消防工作考评、城市消防专业规划的编制和修订；
（八）依法参加其他灾害或者事故的抢险救援，履行法律、法规、规章规定的其他职责。
第七条 消防安全委员会成员单位以及政府各行政部门应当按照“谁主管、谁负责”的原则，根据各自的职责分工做好本部门、本系统、本行业的消防安全工作。
发展改革部门和财政部门，在编制国民经济和社会发展计划以及财政预算时，应当重视消防设施建设，属于固定资产投资范围的，应当列入地方固定资产投资计划，并保证消防经费的足额划拨。
城市规划、建设行政部门应当按照消防专业规划的要求将消防规划纳入城市建设总体规划，保证消防设施与其他市政基础设施同步规划、同步建设、同步发展。
通信部门应当按照规定建设火警专线以及消防指挥中心与消防站、供水、供电、供气、急救、交通管理等部门和单位之间的调度专线，并做好维护管理，保证通信畅通。
公用事业行政部门要加强对消防供水等公共消防设施的维护管理，确保公共消防设施完好，水量、水压充足。
教育行政部门要将消防教育列入国民教育计划，学校及其他教育机构要将消防知识纳入有关教育课程。
司法、劳动和社会保障、科技行政部门要将消防法规和消防知识列入普法、培训和科普工作的内容。
新闻出版、广播、电影、电视等有关单位及其主管部门应当开辟固定专栏，依法进行经常性、有针对性的消防安全知识的义务宣传教育和开展消防公益宣传。
教育、卫生、文化、旅游、工商、商务、安全生产监督管理、住建等行政部门要在各自职责范围内，对本系统、本行业的消防工作实施监督管理，加强防火、灭火、逃生自救等消防安全常识教育培训，督促整改火灾隐患，保障消防安全。
其他政府行政部门应当结合本部门的实际，贯彻落实消防法律、法规、规章规定的各项措施，开展消防宣传教育，进行有针对性的消防安全自查和治理，依法督促所属单位对火灾隐患进行整改，保障消防安全。
第八条 公安派出所在县（市）公安局、城区公安分局领导下，按照国家公安部《消防监督检查规定》，依法对辖区内的管理单位、居民委员会（社区）、村民委员会以及上级公安机关授权管理的单位，履行下列消防监督检查职责，并接受上级公安消防机构的业务指导：
（一）依法进行消防安全检查，督促消除火灾隐患和不安全因素，查处消防违法、违章行为。对派出所列管消防安全重点单位每年检查不得少于1次，其他单位应按30%的比例进行抽查；
（二）督促指导建立健全消防安全组织、消防安全制度，落实防火安全责任制；
（三）组织开展经常性的消防安全知识宣传教育活动，提高群众的消防安全意识。每年开展消防安全知识宣传教育活动不得少于4次；
（四）参与组织火灾扑救，维护火场秩序，保护火灾现场，协助公安消防机构调查火灾原因；
（五）建立和完善消防管理档案，协助做好辖区内上级公安消防机构直接管理的消防安全重点单位的消防工作；
（六）完成上级公安消防机构交办的其他工作任务。
第九条 社会各单位应当遵守消防法律、法规和国家公安部《机关、团体、企业、事业单位消防安全管理规定》等规章，落实消防安全责任制，明确逐级和岗位消防安全职责，确定消防安全责任人，保证本单位的消防安全。
第十条 居民委员会（社区）应当履行下列消防安全职责：
（一）做好辖区的消防安全工作，维护辖区消防安全；
（二）制定居民防火公约，健全消防安全制度，开展消防安全和家庭防火知识宣传教育。每年开展消防宣传教育不得少于4次；
（三）对居民住宅楼、院的消防安全进行检查，纠正阻塞、占用消防通道、水源等消防违章行为。每季度消防安全检查不得少于1次；
（四）发生火灾时，及时报警，组织疏散辖区居民；
（五）建立自防自救的消防组织，配备必要的消防器材，加强防火巡查，组织、参加火灾扑救。
（六）每个社区至少聘请1名专（兼）职消防管理员，负责组织开展本社区消防安全工作。
第十一条 村民委员会应当履行下列消防安全职责：
（一）做好本村群众性的消防工作，维护本村消防安全；
（二）制定村民防火公约，开展消防安全宣传教育。每年开展消防安全宣传教育不得少于4次；
（三）根据生产季节，组织开展消防安全检查，消除火灾隐患。每季度消防安全检查不得少于1次；
（四）督促本村所属经济组织做好消防安全工作；
（五）保障本村消防车通道畅通，有条件的应当贮备消防水源；
（六）建立自防自救的消防组织，按照“一队两池两泵”要求配备消防设施和器材，发生火灾时，协助公安消防机构进行火灾扑救。
（七）50户以上木瓦结构村寨及民族文化旅游村寨应配备1名以上专（兼）职消防管理员。
第十二条 居民住宅区的物业管理单位应当在管理范围内履行下列消防安全职责：
（一）制定消防安全制度，落实消防安全责任，开展消防安全宣传教育；
（二）开展防火检查，消除火灾隐患；
（三）保障疏散通道、安全出口、消防车通道畅通；
（四）建立自防自救的消防组织，加强防火巡查，组织、参加火灾扑救；
（五）保障公共消防设施、器材以及消防安全标志完好有效。
其他物业管理单位应当对受委托管理范围内的公共消防安全管理工作负责。
第十三条 各级人民政府以及单位应当按照建立消防安全责任的要求，逐级签订消防安全责任书。责任书的内容应当包括明确的责任人、目标任务、工作措施和奖惩办法等。
上级人民政府或上级行政主管部门应当结合本年度消防工作形势、任务，与下级人民政府或单位签定年度消防工作目标责任书，并督促落实。
第十四条 各级人民政府的消防安全责任制落实情况，应当纳入政府目标管理体系，进行定期考核，考核所依据的标准为《中华人民共和国消防法》、本《实施办法》和本年度消防工作目标责任书。
上级人民政府应当在对下级人民政府考核完毕后15日内作出考核认定，考核认定结果分为优秀、合格、不合格三类，并以公文形式将考核情况、存在问题、考核分数、考核名次和认定结果等内容进行公开通报。
下级人民政府对考核认定中指出的问题应当及时整改，并于收到考核认定之日起30日内将整改情况书面上报上级人民政府。上级人民政府收到整改报告后，应当派员进行实地复查。下级人民政府逾期不提交整改报告，或经上级人民政府复查发现问题仍未整改的，应当从严追究下级人民政府相关负责人的责任。
单位消防安全责任制落实情况应当纳入本单位内部年度考核内容。
第十五条 对不落实消防安全责任制，造成火灾事故的，按照国家和省、市安全事故行政责任追究的规定，对有关领导和责任人给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
定期考核中，发现各级人民政府、行业单位未履行消防安全责任，年度考评认定为不合格的，应当对有关领导和责任人给予行政处分；对考核中存在的问题不及时整改，或整改不力的，应当对有关领导和责任人给予通报批评或行政处分。对考核中发现应当给予行政处罚的行为，由公安消防机构依据消防法律、法规、规章给予行政处罚。
第十六条 行政监察机关依照行政监察法的规定，对各级人民政府和行政部门及其工作人员履行消防安全职责的情况实行行政监察。
第十七条 本办法自2011年4月14日起施行。
